Pflichtteil & Erbrecht

Mit der Erbrechtsrevision 2023 wurden die Pflichtteile neu geregelt. Hier die aktuellen Werte:

Pflichtteilsberechtigte und ihre Anteile: - Nachkommen (Kinder, Enkel): 50% des gesetzlichen Erbteils (vorher 75%) - Ehepartner/eingetragener Partner: 50% des gesetzlichen Erbteils (unverändert) - Eltern: Kein Pflichtteil mehr (vorher 50%)

Beispielrechnung bei verheiratetem Erblasser mit zwei Kindern: Gesetzliche Erbteile: Ehepartner 50%, jedes Kind 25% Pflichtteile: Ehepartner 25% (50% von 50%), jedes Kind 12,5% (50% von 25%) Freie Quote: 50% (100% minus alle Pflichtteile)

Früher (vor 2023): Pflichtteile: Ehepartner 25%, jedes Kind 18,75% (75% von 25%) Freie Quote: 37,5%

Du hast jetzt deutlich mehr Spielraum, um das Vermögen nach deinen Wünschen zu verteilen!

Die freie Quote ist der Teil deines Vermögens, über den du frei verfügen kannst – ohne Rücksicht auf Pflichtteile. Mit der Erbrechtsrevision 2023 wurde sie deutlich vergrössert:

Was du mit der freien Quote tun kannst: - Nicht-Verwandte bedenken (Freunde, Patenkinder, Lebenspartner) - Gemeinnützige Organisationen oder Stiftungen einsetzen - Einen Pflichtteilsberechtigten stärker begünstigen als einen anderen - Auflagen oder Bedingungen an Zuwendungen knüpfen

Typische Konstellationen und freie Quote: 1. Verheiratet, mit Kindern: 50% frei verfügbar 2. Verheiratet, kinderlos: 50% frei verfügbar (Eltern haben keinen Pflichtteil mehr!) 3. Unverheiratet, mit Kindern: 50% frei verfügbar 4. Unverheiratet, kinderlos: 100% frei verfügbar (keine Pflichtteilsberechtigten)

Besonders interessant: Kinderlose Ehepaare können sich seit 2023 gegenseitig als Alleinerben einsetzen, da die Eltern keinen Pflichtteil mehr haben.

Eine vollständige Enterbung eines Pflichtteilsberechtigten ist nur in Ausnahmefällen möglich. Das Gesetz nennt zwei Gründe (Art. 477 ZGB):

Strafbare Enterbung: Wenn der Erbe ein schweres Verbrechen gegen den Erblasser oder eine ihm nahestehende Person begangen hat. Beispiele: Körperverletzung, Mordversuch, schwere Vermögensdelikte.

Präventive Enterbung: Wenn der Erbe in schwerwiegender Weise seine familienrechtlichen Pflichten verletzt hat. Beispiel: Kinder, die jeden Kontakt verweigern und ihre Unterstützungspflicht gegenüber den Eltern nicht erfüllen.

Wichtig: Die Enterbung muss im Testament ausdrücklich angeordnet und begründet werden. Der Enterbte kann die Gründe anfechten. Im Zweifel entscheidet das Gericht.

Alternative: Statt einer Enterbung kann man den Pflichtteil auf das Minimum setzen. Das ist einfacher durchzusetzen und führt zum praktisch gleichen Ergebnis (der Enterbte erhält nur seinen Pflichtteil, nicht mehr).

Statt einseitig zu verfügen, können Pflichtteilsberechtigte freiwillig auf ihren Anteil verzichten. Das geschieht durch einen Erbverzichtsvertrag oder im Rahmen eines Erbvertrags.

Erbverzicht: Ein Erbe verzichtet vertraglich auf seinen künftigen Erbteil (ganz oder teilweise). Der Verzicht kann gegen Abfindung erfolgen oder unentgeltlich sein. Er muss öffentlich beurkundet werden.

Typische Situationen: - Vorempfang mit Verzicht: Ein Kind erhält zu Lebzeiten eine grosse Schenkung (z.B. Eigentumswohnung) und verzichtet dafür auf weitere Erbansprüche - Erbverzicht bei Unternehmensnachfolge: Kinder, die nicht ins Familienunternehmen eintreten, verzichten zugunsten des übernehmenden Kindes - Erbverzicht kinderloser Geschwister: Geschwister haben keinen Pflichtteil, können aber trotzdem verzichten, um Klarheit zu schaffen

Vorteile des Erbverzichts: - Planungssicherheit für alle Beteiligten - Vermeidung von Streit nach dem Erbfall - Möglichkeit, Gegenleistungen zu vereinbaren

Wenn ein Testament oder Erbvertrag den Pflichtteil verletzt, können die betroffenen Erben nicht einfach mehr fordern – sie müssen eine Herabsetzungsklage einreichen.

Wie funktioniert die Herabsetzungsklage? 1. Der benachteiligte Erbe stellt fest, dass sein Pflichtteil verletzt wurde 2. Er erhebt Klage innerhalb der Verjährungsfrist (1 Jahr ab Kenntnis, max. 10 Jahre) 3. Das Gericht prüft, ob eine Pflichtteilsverletzung vorliegt 4. Bei Erfolg werden die übermässigen Zuwendungen so weit herabgesetzt, dass der Pflichtteil gedeckt ist

Was wird herabgesetzt? 1. Zuerst: Verfügungen im Testament (Vermächtnisse, Erbeneinsetzungen) 2. Dann: Schenkungen zu Lebzeiten (in umgekehrter Reihenfolge, neueste zuerst) 3. Lebensversicherungen können je nach Umständen auch betroffen sein

Praxis: Viele Herabsetzungsklagen werden aussergerichtlich durch Vergleich gelöst. Trotzdem sind sie belastend und teuer. Besser: Von Anfang an den Pflichtteil beachten!